Bütçe Gerçekleşme Raporu ve Sapma Analizi

Yılın başında yapılan bütçe, sadece bir "tahmin" değil, bir "hedef"tir. Ancak hayat planlandığı gibi gitmez. Bütçe Gerçekleşme Raporu, hedeflerden ne kadar saptığımızı ve nedenlerini gösteren en önemli yönetim aracıdır.

Yeni Sav Danışmanlık olarak, şirketinizin finansal performansını anlık izleyebileceğiniz dinamik raporlama sistemleri kuruyoruz.

Sapma Analizi (Variance Analysis) Nedir?

Sapma, "Planlanan" ile "Gerçekleşen" arasındaki farktır.

Olumlu Sapma (Favorable): Gelirlerin bütçeden yüksek, giderlerin düşük olması.
Olumsuz Sapma (Unfavorable): Gelirlerin düşük, giderlerin yüksek olması.

Rapor Formatı Örneği

İyi bir rapor sadece rakamları değil, yüzdesel değişimi de göstermelidir:

| Kalem | Bütçe (TL) | Gerçekleşen (TL) | Fark (TL) | Sapma (%) | Durum | |---|---|---|---|---|---| | Satış Gelirleri | 1.000.000 | 950.000 | -50.000 | -%5 | ⚠️ | | Hammadde Gideri | 400.000 | 450.000 | +50.000 | +%12.5 | ❌ | | Personel Gideri | 300.000 | 290.000 | -10.000 | -%3.3 | ✅ | | Net Kar* | **300.000** | **210.000** | **-90.000** | *-%30 | ❌ |

Sapma Nedenleri

Raporun en değerli kısmı "Neden?" sorusunun cevabıdır:

Fiyat Sapması: Hammaddeye zam mı geldi?
Miktar Sapması: Daha mı fazla hammadde kullandık (fire oranı mı arttı)?
Hacim Sapması: Satış adedi mi düştü?

graph TD A[Toplam Sapma] --> B[Fiyat Sapması] A --> C[Miktar/Verimlilik Sapması] B --> B1[Piyasa Fiyatları] B --> B2[Satın Alma Performansı] C --> C1[Üretim Hataları] C --> C2[Makine Arızaları]

Rotanızı Çizin

Bütçenizi sadece yılda bir kez değil, her ay kontrol edin. Dinamik bütçe ve raporlama sistemleri kurulumu için bize ulaşın.

Yönetim Raporlaması

Profesyonel Destek Alın

Bu konuda daha detaylı bilgi almak ve işletmenize özel çözümlerimizden faydalanmak için bizimle iletişime geçin.

İletişime Geçin