İK Bütçe Planlaması: Maliyetten Yatırıma
İnsan Kaynakları departmanları genellikle "para harcayan" (cost center) birimler olarak görülür. Ancak doğru bir bütçe yönetimi ile İK, şirketin karlılığına doğrudan katkı sağlayan stratejik bir ortağa dönüşebilir. İK bütçesi, sadece maaşları ödemek değil, yeteneği elde tutmak ve geliştirmek için yapılan finansal bir plandır.
Yeni Sav Danışmanlık olarak, gerçekçi, esnek ve stratejik hedeflerle uyumlu bütçeler hazırlamanıza destek oluyoruz.
İK Bütçesinin Kalemleri
Bir İK bütçesi temel olarak 5 ana başlıktan oluşur:
- Personel Giderleri: Brüt maaşlar, SGK işveren payı, işsizlik sigortası, kıdem tazminatı karşılıkları. (En büyük kalemdir).
- Yan Haklar: Yemek, yol, özel sağlık sigortası, BES, araç kiralama, telefon.
- İşe Alım: İlan siteleri üyelikleri, headhunter ücretleri, aday değerlendirme araçları.
- Eğitim ve Gelişim: Dış eğitimler, eğitmen ücretleri, LMS lisansları, konferans katılımları.
- Teknoloji ve Operasyon: Bordro yazılımı, İSG hizmetleri, hukuk danışmanlığı, ofis etkinlikleri.
Bütçe Hazırlama Yöntemleri
- Artımlı Bütçeleme (Incremental Budgeting): Geçen yılın bütçesine enflasyon ve büyüme oranını ekleyerek oluşturulur. Kolaydır ama verimsizlikleri devam ettirebilir. - Sıfır Tabanlı Bütçeleme (Zero-Based Budgeting): Her yıl her kalem sıfırdan gerekçelendirilir. "Bu eğitime gerçekten ihtiyacımız var mı?" sorusu sorulur. Daha zordur ama tasarruf sağlar.
ROI (Yatırım Getirisi) Hesaplama
Yönetim kuruluna bütçeyi onaylatmak için İK'nın dilini "finans diline" çevirmesi gerekir.
- Örnek: 100.000 TL'lik bir Liderlik Eğitimi bütçesi istiyorsunuz. - Argüman: "Bu eğitim sayesinde yönetici kaynaklı istifaları %10 azaltacağız. Bir istifanın maliyeti 50.000 TL olduğuna göre, 5 kişi bile kalsa 250.000 TL tasarruf edeceğiz. ROI = %150."
Bütçe Sapmalarını Yönetmek
Planlanan ile gerçekleşen arasındaki farklar (Varyans Analizi) her ay takip edilmelidir.
- Negatif Sapma: Bütçenin aşılması (Örn: Beklenmedik fazla mesailer). - Pozitif Sapma: Bütçenin altında kalınması (Örn: Planlanan eğitimlerin yapılamaması - Bu her zaman iyi değildir, gelişimin durduğunu gösterebilir).
Parayı yönetmek, işi yönetmektir. Şirketinizin en değerli varlığı olan insan kaynağına doğru yatırımı yapın.